Банки будут активнее бороться с обналичкой

Центробанк вновь озаботился вопросами обналички и сомнительных компаний и призвал кредитные организации активнее выявлять эти вопиющие факты предпринимательской жизни и докладывать куда следует. Свои указания ЦБ гуманно назвал «методической помощью».

ЦБ в Методических рекомендациях* указывает банкам обращать внимание на клиентов, со счетов которых платежей в бюджетную систему РФ поступает меньше 0,9% от дебетового оборота по счету. Не трудно догадаться, чем обычно заканчиваться такое обращение внимания.

Конечно, ЦБ (опять же в целях гуманности) делает оговорку, что «уплата налогов ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций», однако на практике, от того что факт признан «не автоматически» нисколько не легче.

Также ЦБ рекомендует обращать внимание на клиентов, осуществляющих сомнительные, с точки зрения ЦБ, операции, определяя их по следующим признакам:

1. со счета не платится зарплата или НДФЛ или страховые взносы или эти платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников или платежи свидетельствуют о занижении сумм зарплаты.
2. фонд заработной платы установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;
3. остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
4. основания платежей, не соотносятся с видами деятельности клиента, заявленными при открытии счета;
5. основания зачисления денежных средств не связаны с основаниями последующего их списания;
6. резкое увеличение оборотов по счету
7. нет платежей по ведению хозяйства (арендные, коммунальные, закупка канцтоваров и др.);
8. зачисления от контрагентов с НДС практически в полном объеме списываются в пользу контрагентов без НДС. При этом другие клиенты банка, ведущие сходную деятельность, показывают иное соотношение этого параметра.

ЦБ порекомендовал сравнивать идентификатор устройства (IP-, MAC- адреса, номер SIM-карты или телефона) с которого происходит доступ в систему «клиент-банк», а так же обращать внимание на лиц, получающих от имени клиента электронные ключи для работы в системе «клиент -банк». При совпадении лиц и идентификаторов с относящимися к другим клиентам или клиентам счета, которых были закрыты в рамках «противолегализационных» мероприятий, клиента следует относить к категории повышенного риска со всеми вытекающими последствиями.

Не менее озабочен ЦБ и использованием корпоративных карт в целях обналичивания и недостаточным противодействием банков на местах этим процессам. В других Методических рекомендациях** сформулированы признаки, которые должны отслеживаться:

1. отношение объема получаемых за неделю наличных к общим оборотам по банковским счетам составляет 30 и более процентов;
2. организации менее двух лет;
3. деятельность клиента, в рамках которой происходит движение по счету, не создает обязательств по налогам либо налоговая нагрузка минимальна;
4. поступления идут от контрагентов, по счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций;
5. поступление от контрагента происходит одновременно с поступлением денежных средств от того же контрагента на банковские счета других клиентов;
6. денежные средства поступают суммами, не превышающими 600 тыс. рублей;
7. снятие наличных осуществляется ежедневно или в срок, не превышающий 3-5 дней со дня их поступления;
8. снятие наличных в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньшей размера максимального определенного банком размера суммы наличных, которая может выдаваться клиенту в течение одного операционного дня;
9. снятие наличных в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего дня;
10. у клиента нескольких корпоративных карт, использующихся преимущественно для снятия наличных.

Банкам рекомендуется не реже одного раза в неделю проводить мониторинг операций клиентов и при наличии двух и более вышеуказанных признаков направлять информацию в уполномоченный орган на основании соответствующего закона***.

Не оспаривая очевидную важность всей «противолегализационной» работы, хочется надеяться, что банковская система избежит превращения из способствующего развитию бизнеса института в еще один контрольный орган, нередко затрудняющий жизнь организаций, которые достаточно далеки от всех тех отклонений, на борьбу с которыми направлены контрольные мероприятия.

А между тем, в предпринимательском обороте начали вновь появляться векселя, а в арбитражных судах вексельные споры…

Вперед в XIII век?

__________

*Методические рекомендации ЦБ РФ от 21.07.2017 г. № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма»

**Методические рекомендации ЦБ РФ от 21.07.2017 г. № 19-МР «О повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт

***Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».